內部稽核之組織及運作

高林(股)公司內部稽核為獨立單位, 直接隸屬董事會;除在董事會例行會議報 告外,並每月或必要時向董事長報告。

本公司「內部稽核實施細則」明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報 告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包涵公司所 有作業及其子公司。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風 險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供 管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其了解已存在或潛在 缺失的另外管道。

內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以 確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告董事會及監察人。

本公司內部稽核單位配置專任稽核人員,經理及其所屬稽核人員共計 2 人。